Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан
Система природно-экономического учета Счет экологических налогов (далее – СЭН) является важным инструментом природно-экономического учета, который систематизирует информацию о налоговых поступлениях от использования природных ресурсов и загрязнения окружающей среды на территории Республики Казахстан. Данные СЭН позволяют оценить вклад различных отраслей экономики в государственный бюджет через экологические платежи, а также проанализировать эффективность налоговой политики в области охраны окружающей среды. Информация может быть использована для разработки мер экономического стимулирования природоохранной деятельности и совершенствования механизмов экологического налогообложения.
Счет экологических налогов (далее – СЭН) является важным инструментом природно-экономического учета, который систематизирует информацию о налоговых поступлениях от использования природных ресурсов и загрязнения окружающей среды на территории Республики Казахстан. Данные СЭН позволяют оценить вклад различных отраслей экономики в государственный бюджет через экологические платежи, а также проанализировать эффективность налоговой политики в области охраны окружающей среды. Информация может быть использована для разработки мер экономического стимулирования природоохранной деятельности и совершенствования механизмов экологического налогообложения.
| Поступления, тыс. тенге | Доля экологических налогов в ВВП, процент | |
|---|---|---|
| Налоги на энергоносители | 2 521 650 309,9 | 1,8 |
| Транспортные налоги | 131 807 823,2 | 0,1 |
| Налоги на загрязнение окружающей среды | 115 672 060,7 | 0,1 |
| Налоги на использование ресурсов | 975 168 720,9 | 0,7 |
| Всего экологических налогов | 3 744 298 914,7 | 2,7 |
СЭН по видам экономической деятельности предоставляет детальную информацию о распределении экологических налоговых поступлений по отраслям экономики Республики Казахстан, что позволяет оценить экологическую нагрузку различных секторов на окружающую среду.
По данным за 2024 год, лидером по объему экологических налогов является горнодобывающая промышленность – 2 724,4 млрд. тенге (72,8% от общей суммы экологических налогов). На втором месте обрабатывающая промышленность с суммой 731,7 млрд. тенге (19,5%). Значительную долю также составляют профессиональная деятельность – 78,2 млрд. тенге (2,1%), оптовая и розничная торговля – 42,7 млрд. тенге (1,1%).Транспорт и складирование в общей доле экологических налогов составили 0,6% или 22,5 млрд. тенге.
Налоги на энергоносители – налоговые поступления, взимаемые с энергетических продуктов как для транспортных средств (бензин, дизельное топливо), так и для стационарных объектов (углеводородное сырье, продукты его переработки, электричество). Также сюда включаются налоги на биотопливо и любые другие виды энергии из возобновляемых источников.
Транспортные налоги – налоговые поступления, связанные с производством, торговлей, владением и использованием транспортных средств и связанных с ними транспортных услуг, если они соответствуют общему определению экологических налогов.
Налоги на загрязнение окружающей среды – налоговые поступления на измеренные или рассчитанные выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными источниками, на сбросы загрязняющих веществ в водные объекты, хранение и захоронение отходов (размещение отходов). Налоги на выбросы углерода являются исключением из правила и включаются в налоги на энергоносители.
Налоги на природные ресурсы – налоги на водозабор, добычу сырья и других ресурсов (например, песка и гравия). В соответствии с общей сферой охвата экологических налогов выплаты государству за использование земли или природных ресурсов учитываются как рента и поэтому исключаются из налогов на природные ресурсы.
Экологический налог – это налог, исчисляемый на базе показателя (измеряемого в натуральных или заменяющих их единицах), отражающего явление, имеющее доказанное специфическое негативное влияние на окружающую среду. Экологические налоги подразделяются на 4 категории: налоги на энергоносители, транспортные налоги, налоги на загрязнение окружающей среды, налоги на природные ресурсы. Распределение экологических налогов по видам экономической деятельности отражает структуру национальной экономики и степень воздействия различных отраслей на окружающую среду.
Публикация данных по счету экологических налогов осуществляется ежегодно в соответствии с международными стандартами Системы природно-экономического учета 2012.
